I 2025 har du krav på 22 prosent fradrag på gjeldsrenter fra lån. Fradraget gjelder kun for gjeldsrenter som er meldt fra om i skattemeldingen. Dette betyr at du har krav på en skattebesparelse på 22 kr per 100-lapp du betaler som i renter på et lån.
I Norge kan skattefradrag på lån og gjeldsrenter være en viktig faktor for mange mennesker når de planlegger økonomien sin.
Dette fradraget gjelder for renteutgifter som påløper på lån og gjeld, og kan ha en betydelig innvirkning på skatteplikten din. Imidlertid kan det være forvirrende å navigere i de norske skattereglene og vite nøyaktig hvilke renteutgifter som kvalifiserer for fradrag.
I denne artikkelen vil vi ta en dypdykk i skattefradrag på lån og gjeldsrenter i Norge og gi deg all informasjonen du trenger for å forstå reglene og utnytte fordelene fullt ut.
Rentefradrag på skatten for en vanlig husholdning
For å finne skattefradrag på gjeldsrenter i en vanlig hulsholdning har vi skissert en tabell med gjeldsrenter og skattefradrag.
Vi har antatt at husholdningen har en ordinær gjeldsbyrde:
- Boliglån på 2 500 000 kr.
- Billån på 250 000 kr.
- Forbrukslån på 100 000 kr.
- Kredittkortgjeld på 20 000 kr.
| Lånetype | Lånesum | Gjeldsrente | Skattefradrag på 22% |
| Boliglån | 2 500 000 kr | 2,50% | 11 000 kr |
| Billån | 250 000 kr | 4,00% | 4 400 kr |
| Forbrukslån | 100 000 kr | 10,00% | 11 000 kr |
| Kredittkort | 20 000 kr | 15,00% | 6 600 kr |
Totalt utgjør gjeldsrentene for alle lånene 140 000 kr, mens skattefradraget blir 32 000 kr. Vær oppmerksom på at lånesummene og rentene vil variere fra husholdning til husholdning og avhengig av bankens vilkår og din personlige økonomiske situasjon.
Historisk skattefradrag på gjeldsrenter
Tabellen nedenfor viser deg den historiske utviklingen av skattefradrag på gjeldsrenter i Norge.
| Skatteår | Skattefradrag i Prosent |
| 2013 | 28% |
| 2015 | 27% |
| 2016 | 26% |
| 2017 | 24% |
| 2018 | 23% |
| 2019-2023 | 22% |
Hva inngår som gjeldsrenter med skattefradrag?
Du har krav på skattefradrag på gjeldsrenter fra alle typer lån som f.eks. Boliglån, forbrukslån, kredittkortgjeld og lignende. I tillegg til selve rentene kan du også få skattefradrag for:
- Renter på alle lån og kreditter.
- Etableringsgebyr og termingebyrer.
- Renter ved f.eks. Kjøp på nedbetaling.
- Tinglysning.
- Takst på bolig.
Det betyr at man kan sikre seg mye skattefradrag utover gjeldsrentene på lånene og kredittgjelden din.
Hva får man ikke skattefradrag for?
I Norge per 2025 får man ikke skattefradrag for kostnader tilknyttet lån og gjeld i følgende tilfeller:
- Inkassosaker og tilhørende gebyrer.
- Renter som ikke er betalt og forfalt.
1. Inkassosaker & forsinkelsesgebyrer
I Norge kan man ikke få skattefradrag for inkassosaker, forsinkelsesgebyrer og andre krav i forbindelse med rettslig indriving.
For eksempel, hvis en person har en utestående gjeld og mottar et inkassokrav med tilhørende forsinkelsesgebyrer, kan ikke disse kostnadene trekkes fra på skatttemeldingen som gjeldsrenter. Dette er fordi kostnadene ikke direkte er relatert til lånet eller gjeldsrentene direkte, men er heller forbundet med lånetakeren direkte.
2. Rentene må være både betalt og forfalt
Merk deg at man kun får fradrag for gjeldsrenter som både er forfalt og betalt i inneværende skatteår.
La oss si at du tok opp et lån på 1 million kroner for å kjøpe en utleieleilighet i januar 2023. I løpet av året betaler du 50 000 kroner i renter på dette lånet.
For å få skattefradrag for gjeldsrentene på dette lånet i 2023, må rentene både være forfalt og betalt i løpet av året. Dette betyr at du må ha betalt 50 000 kroner i renter i løpet av 2023 for å kunne få fradrag for disse rentene når du gjør skattemeldingen for 2023 i 2024.
Hvis du derimot ikke hadde betalt rentene på 50 000 kroner før 1. januar 2024, vil du ikke kunne få fradrag for disse rentene i skattemeldingen for 2023.
Da må du i stedet vente til neste år for å kunne få skattefradrag for dem.
Dette illustrerer hvor viktig det er å sørge for å betale gjeldsrentene i tide for å kunne få skattefradrag for dem i det samme året de er forfalt.
Du finner gjeldsrenter i skattemeldingen post 3.3.1
Post 3.3.1 i skattemeldingen er posten hvor du kan føre opp fradrag for renteutgifter på gjeld som du har pådratt deg for å erverve, vedlikeholde eller sikre inntekt. Dette kan for eksempel være renteutgifter på boliglån, billån, forbrukslån, kredittkortgjeld eller annen gjeld.
De fleste gjeldsrentene skal være meldt inn fra banken og andre kreditorer. Likevel anbefaler vi å gå nøye gjennom for å se at alt stemmer. Du kan selv korrigere tallene i post 3.3.1.
Det er viktig å være oppmerksom på at det er visse begrensninger og regler som gjelder for fradrag av gjeldsrenter i skattemeldingen.
Fordeling av skattefradrag mellom ektefeller eller medlånetakere
Det er i prinsippet to hovedregler når det kommer til fordeling av skattefradrag på gjeldsrenter mellom to parter:
- Ektefeller kan fordele gjeldsrentene fritt mellom hverandre.
- Medlånetakere som ikke er ektefeller må følge det reelle ansvarsforholdet når de fordeler gjeldsrenter i skattemeldingen.
Det er viktig å huske at banken kun rapporterer betalte gjeldsrenter på den som står som hovedlåntaker, så hvis Anna og Per ønsker å fordele skattefradraget basert på det reelle ansvarsforholdet, må de gjøre endringer i skattemeldingen sin.
OBS! Hvis en av partene har lav inntekt, kan det være mer gunstig å fordele skattefradraget på den parten med høyere inntekt, slik at man får full effekt av fradraget. Derfor bør Anna og Per være oppmerksomme på dette når de bestemmer seg for hvordan de vil fordele skattefradraget.
Nedenfor forklarer vi med et eksempel..
Eksempel 1
La oss si at to ektefeller, Anna og Per, har kjøpt en leilighet sammen og tatt opp et lån for å finansiere kjøpet. Anna står som hovedlåntaker, og Per er medlåntaker. Lånet har en årlig rente på 5%, og Anna betaler renter på 100 000 kr i året.
I utgangspunktet vil banken kun rapportere betalte gjeldsrenter på Anna, siden hun er hovedlåntaker.
Men hvis Anna og Per bestemmer seg for å fordele skattefradraget for gjeldsrentene, kan de gjøre det via skattemeldingen.
Hvis de velger å fordele fradraget likt mellom seg, vil både Anna og Per få et skattefradrag på 22% av 50 000 kr.
Eksempel 2
La oss si at Anna og Per ikke er ektefefller, og bestemmer seg for å fordele fradraget basert på det reelle ansvarsforholdet, kan de gjøre fordelingen på en annen måte.
La oss si at Per har ansvaret for 30% av lånet, og Anna har ansvaret for 70% av lånet.
Da kan de fordele skattefradraget på følgende måte: Anna vil få et fradrag på 22% av 70 000 kr (fordi hun har ansvaret for 70% av lånet), og Per vil få et fradrag på 22% av 30 000 kr (fordi han har ansvaret for 30% av lånet).
Les også: Forbrukslån med medlåntaker.
Hvordan sjekke om gjeldsrentene i skattemeldingen stemmer?
For å sjekke om gjeldsrentene i skattemeldingen stemmer, kan du følge disse trinnene:
- Samle inn dokumentasjon
- Sjekke opplysningene
- Sjekke rentesatsen
- Korriger feil
1. Samle inn dokumentasjon
Samle inn dokumentasjon for alle rentebetalinger på lån eller gjeld i løpet av skatteåret. Dette kan omfatte kontoutskrifter og årsoppgaver fra banken, fakturaer fra kreditorer og andre relevante dokumenter.
2. Sjekk opplysningene
Kontroller at opplysningene om rentebetalingene i skattemeldingen stemmer overens med dokumentasjonen du har samlet inn. Sørg for å dobbeltsjekke at alle tall og navn er korrekte.
3. Kontroller rentesatsen
Kontroller rentesatsen på lånet eller gjelden som er oppgitt i skattemeldingen. Sørg for at den stemmer overens med avtalt rente og eventuelle renteendringer som har skjedd i løpet av skatteåret.
4. Korreksjon av feil
Hvis du finner feil eller unøyaktigheter i skattemeldingen, kan du korrigere dem ved å sende inn en endringsskjema til Skatteetaten. Du kan også kontakte Skatteetaten for hjelp og veiledning hvis du trenger det.
Oppsummering
- Skattefradraget på 22% gjelder for renteutgifter som påløper på lån og gjeld, og gjelder kun for gjeldsrenter som er meldt i skattemeldingen.
- Gjeldsrenter og skattefradrag varierer avhengig av lånesummene, rentene og personlige økonomiske situasjon.
- Tabellen i artikkelen viser historisk skattefradrag på gjeldsrenter i Norge.
- Du kan få skattefradrag på renter, etableringsgebyr, termingebyr, kjøp på nedbetaling, tinglysning og takst på bolig.
- Du kan ikke få skattefradrag for kostnader tilknyttet inkassosaker, forsinkelsesgebyrer og andre krav i forbindelse med rettslig indriving, eller for renter som ikke er betalt og forfalt.
- Gjeldsrenter plasseres i Post 3.3.1 i Skattemeldingen.
- Du kan fordele gjeldsrenten fritt mellom ektefeller, men må bruke reell ansvarsfordeling mellom medlånetakere som ikke er ektefeller.
